獨立董事與稽核主管及會計師之溝通

獨立董事與內部稽核主管之溝通:

1. 定期性-
  • 每月以電子郵件方式呈送已完成之「稽核報告」予各審計委員查閱,若有疑問或指示,則以電子郵件或電話方式向稽核主管詢問或告知辦理。
  • 每季於審計委員會列席呈報「稽核業務報告」,內容包含本公司及各子公司稽核業務辦理情形、稽核發現及異常事項改善情形。
2. 非定期性-
  • 平時利用電話、電子郵件或會議方式,溝通如何提升公司稽核價值及增進公司營運效率及效果,若發現 有重大違規情事,即依法通知審計委員。本公司內部稽核主管與審計委員會之溝通管道多元且順暢。

獨立董事與會計師之溝通:

1. 定期性-
  • 半年報及年度財務報告,由簽證會計師列席審計委員會就查核情形說明與溝通。
2. 非定期性-
  • 如遇重大、特殊事項或相關法令要求,則不定期列席審計委員會,進行說明與溝通。

近期獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通情形概要:

請選擇年份:

日期 溝通方式 參加人員 溝通重點
2018-11-09 審計委員會 稽核、會計、財務、經管、投資及法務主管

2018年第三季稽核業務執行報告、2019年稽核計畫、2018年第三季財務報告

2018-08-10 審計委員會 稽核、會計、財務、經管、投資及法務主管;簽證會計師

2018年第二季稽核業務執行報告、2018年第二季財務報告、特定範圍之內部控制制度的專案審查報告缺失項目之改善情形報告

2018-05-11 審計委員會 稽核、會計、財務、經管、法務主管

2018年第一季稽核業務執行報告、2018年第一季財務報告

2018-03-20 審計委員會 稽核、會計、財務、經管、投資及法務主管;簽證會計師

2017年第四季稽核業務執行報告、內部控制制度聲明書報告、特定範圍之內部控制制度專案審查報告、內部控制制度修訂、2017年年度財務報告

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